Самозанятый и иностранный заказчик: как оформить доход и чек

Раздел: Оформление · Обновлено: 05.10.2026

Самозанятый может оказывать услуги иностранным компаниям и людям. Доход от иностранной организации облагается по ставке 6%, от иностранного физлица — 4%. Чек формируется в приложении «Мой налог» с типом «Иностранная организация», а сумма в валюте пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату поступления денег.

Можно ли работать с иностранцами

Да. Закон о налоге на профессиональный доход не запрещает получать доход от иностранных клиентов, если вы сами живёте и ведёте деятельность в России (или зарегистрированы в регионе РФ). Ограничения общие для самозанятых:

• годовой доход не больше 2,4 млн ₽;
• нельзя нанимать работников по трудовому договору;
• нельзя перепродавать чужие товары;
• нельзя оказывать услуги бывшему работодателю в течение 2 лет после увольнения.

Общие правила режима — в статье кто такой самозанятый.

Ставка налога

• 6% — если платит иностранная компания или иностранный ИП;
• 4% — если платит иностранное физическое лицо.

Если вы не можете подтвердить, что клиент — физлицо, налоговая может пересчитать по ставке 6%. Налоговый вычет 10 000 ₽ уменьшает ставку до 4% и 3% соответственно, пока он не исчерпан.

Как сформировать чек

1. Откройте «Мой налог» → «Новая продажа».
2. Укажите наименование услуги на русском языке, например «Разработка логотипа».
3. В поле «Покупатель» выберите «Иностранная организация» и впишите её название. ИНН иностранной компании указывать не нужно.
4. Укажите сумму в рублях — пересчитанную по официальному курсу ЦБ на дату получения денег.
5. Отправьте чек клиенту по почте или ссылкой.

Пересчёт валюты

Доход в иностранной валюте пересчитывается в рубли по официальному курсу ЦБ на дату поступления денег на ваш счёт в банке, а не на дату продажи валюты. Сумму в валюте умножьте на курс ЦБ этого дня — курс на любую дату есть на сайте Банка России. Курсовая разница при продаже валюты доходом самозанятого не считается. Комиссии банка не уменьшают налоговую базу.

Как получать оплату

• На валютный счёт в российском банке — по SWIFT или через банки-корреспонденты. Подготовьте договор или инвойс: банк может запросить документы.
• Через платёжные платформы и сервисы-посредники — чек всё равно оформляется на заказчика (иностранную организацию), а сумма — та, что поступила вам.
• На счёт в зарубежном банке — допускается, но требует уведомления ФНС об открытии счёта и ежегодного отчёта о движении средств.

Перед получением крупного перевода изучите правила банка и возможные запросы по 115-ФЗ: банк запросил документы по 115-ФЗ. Разница между реквизитами SWIFT и IBAN описана в статье чем отличается SWIFT от IBAN.

Договор и документы

Письменный договор с иностранным клиентом закон не требует, но он помогает подтвердить происхождение денег и ставку налога. Удобный вариант — договор-оферта или контракт на английском и русском языках с описанием услуг, сроков, цены и валюты. Сохраняйте переписку, инвойсы и акты. Как составить договор, разобрано в статье договор с фрилансером.

Уплата налога

Налог рассчитывает приложение «Мой налог» по итогам месяца. Оплатить нужно до 28-го числа следующего месяца. Если вы живёте за границей больше 183 дней в году, вы становитесь налоговым нерезидентом РФ — проконсультируйтесь, можно ли сохранять режим НПД при работе из-за рубежа. Подробнее: как платить налог самозанятому.

Когда лучше перейти на ИП

Если доход приближается к 2,4 млн ₽ в год, клиентов становится много или нужен валютный контракт с постановкой на учёт в банке, рассмотрите регистрацию ИП на УСН. Сравнение режимов: как выбрать систему налогообложения.

Пример расчёта

Немецкая компания оплатила перевод сайта — 800 евро. Деньги пришли на валютный счёт 14 октября, курс ЦБ на эту дату — допустим, 95 ₽ за евро. Доход — 76 000 ₽. Чек на эту сумму с покупателем «Иностранная организация» нужно сформировать не позднее 9 ноября. Налог по ставке 6% — 4 560 ₽ (или 3 040 ₽, если ещё не исчерпан вычет 10 000 ₽), оплатить его нужно до 28 ноября.

Частые вопросы

Нужно ли указывать валюту в чеке?

Нет, чек формируется только в рублях.

Можно ли получать оплату криптовалютой?

Расчёты в цифровой валюте за услуги в РФ запрещены; используйте банковские переводы.

Если клиент вернул часть денег?

Аннулируйте чек и сформируйте новый на правильную сумму.