Льгота по транспортному налогу: кому положена и как подать заявление
Транспортный налог — региональный, поэтому льготы по нему устанавливает каждый субъект РФ сам. На федеральном уровне есть только перечень машин, которые вообще не облагаются налогом. Чтобы льгота применялась, нужно один раз подать заявление в налоговую — через личный кабинет, Госуслуги или в любой инспекции.
Содержание
Какие машины не облагаются налогом
Статья 358 Налогового кодекса прямо исключает из налогообложения:
- автомобили, специально оборудованные для использования инвалидами;
- легковые автомобили мощностью до 100 л. с., полученные (приобретённые) через органы социальной защиты;
- вёсельные лодки и моторные лодки с двигателем до 5 л. с.;
- транспорт, находящийся в розыске после угона, — при подтверждении документом из полиции;
- некоторые сельскохозяйственные машины, используемые по назначению.
Эти правила одинаковы для всей страны. Всё остальное — региональные льготы.
Региональные льготы
В законах субъектов чаще всего встречаются льготы для:
- пенсионеров (обычно на один автомобиль ограниченной мощности — например, до 100–150 л. с.);
- людей с инвалидностью I и II групп и родителей детей-инвалидов;
- многодетных семей;
- ветеранов боевых действий, Героев России и СССР, участников СВО и членов их семей;
- владельцев машин малой мощности, старых автомобилей или электромобилей.
Льгота может быть полной (налог 0) или частичной — например, 50% или освобождение только в пределах определённой мощности. Как именно считают налог, разобрано в статье кто рассчитывает транспортный налог для физического лица.
Как узнать льготу своего региона
- Откройте на сайте ФНС сервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
- Выберите вид налога «транспортный», налоговый период и регион регистрации машины.
- Посмотрите раздел «Льготы»: там указаны категории, условия и ссылка на региональный закон.
Важен регион, где зарегистрирован автомобиль, а не регион вашей прописки.
Как подать заявление
Льгота сама по себе не включается — даже если налоговая знает, что вы пенсионер. Подайте заявление о предоставлении льготы по форме КНД 1150063:
- в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС: «Жизненные ситуации» → «Подать заявление о льготе»;
- на Госуслугах;
- в любой налоговой инспекции или МФЦ.
Подтверждающие документы прикладывать не обязательно, если сведения есть у госорганов (пенсия, инвалидность). Если нет — приложите копию удостоверения. Список: какие документы нужны для получения льготы по транспортному налогу.
Сроки
- Заявление лучше подать до 1 мая года, следующего за налоговым периодом, — тогда льгота будет учтена в ближайшем уведомлении.
- Подать можно и позже: налог пересчитают максимум за 3 предыдущих года, переплату вернут или зачтут.
- Налог за прошлый год уплачивается до 1 декабря.
Если машин несколько
Многие регионы дают льготу только на одно транспортное средство одной категории. Если в заявлении не указано, на какую машину применить льготу, налоговая сама выберет ту, у которой налог максимальный. Количество лошадиных сил считается по ПТС; превышение порога в региональном законе может означать, что льготы нет совсем или налог платится только с превышения.
Проверьте уведомление
Когда придёт налоговое уведомление (обычно в сентябре–октябре), сверьте:
- мощность и год выпуска машины;
- количество месяцев владения — после продажи налог начисляется до месяца снятия с учёта, см. какие документы нужны для продажи транспортного средства;
- графу «Налоговая льгота» — если сумма не уменьшена, льгота не применена.
Ошибку исправляют через личный кабинет: «Сообщить о несогласии с начислением». Как проверить общую задолженность, читайте в статье как проверить налоговую задолженность.
Повышенный налог на дорогие автомобили
Для легковых машин из перечня Минпромторга дороже 10 млн ₽ налог считают с повышающим коэффициентом 3. Региональные льготы обычно на такие автомобили не распространяются — проверьте формулировку закона своего региона.
Частые вопросы
- Нужно ли каждый год подавать заявление?
- Нет. Заявление подаётся один раз и действует, пока у вас есть право на льготу.
- Положена ли льгота на мотоцикл или лодку?
- Зависит от регионального закона: часть регионов освобождает только легковые автомобили, часть — любые транспортные средства.
- Где ещё есть льготы для пенсионеров?
- По налогу на имущество льгота федеральная — см. льгота по налогу на имущество.