Стандартный налоговый вычет на детей: суммы и как получить

Раздел: Возврат · Обновлено: 05.10.2026

Стандартный вычет на детей уменьшает зарплату, с которой удерживается НДФЛ. С 2025 года он составляет 1 400 ₽ в месяц на первого ребёнка, 2 800 ₽ — на второго, 6 000 ₽ — на третьего и каждого следующего, на ребёнка-инвалида — до 12 000 ₽. Вычет действует, пока доход с начала года не превысил 450 000 ₽. Получить его проще всего у работодателя.

Суммы вычета

Вычет на ребёнка-инвалида суммируется с вычетом по очерёдности рождения. Вычет — это не выплата, а сумма, с которой не берут налог: экономия равна 13% от вычета.

Кто имеет право

• родители, в том числе приёмные, и их супруги;
• усыновители, опекуны, попечители;
• оба родителя одновременно — каждый получает вычет на каждого ребёнка.

Вычет положен на ребёнка до 18 лет, а на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, курсанта — до 24 лет.

Ограничение по доходу

Вычет предоставляется с января до месяца, в котором доход с начала года, облагаемый по ставке 13%, превысил 450 000 ₽. Пример: зарплата 60 000 ₽ — вычет действует с января по июль (за 7 месяцев 420 000 ₽), в августе доход превышает лимит, и вычет прекращается.

Двойной вычет

Удвоенный вычет получают:

• единственный родитель (если второй умер, признан безвестно отсутствующим или не указан в свидетельстве о рождении), — до вступления в брак;
• один из родителей, если второй отказался от вычета в его пользу (при условии, что у отказавшегося есть доход по ставке 13%).

Как получить у работодателя

1. Напишите заявление на стандартный вычет на детей.
2. Приложите копии свидетельств о рождении, справку об очном обучении для детей 18–24 лет, справку об инвалидности, если есть.
3. Вычет начнут применять с месяца подачи; за прошедшие месяцы года работодатель пересчитает налог.

Заявление подают один раз — повторять его каждый год не нужно, если не меняются обстоятельства. Но если ребёнку исполнилось 18 лет и он продолжает учиться очно, каждый учебный год приносите новую справку из учебного заведения. Список документов: документы для налогового вычета на ребёнка.

Через налоговую

Если работодатель не предоставлял вычет, получите его через декларацию 3-НДФЛ за прошлые годы — в пределах 3 лет. Приложите справку о доходах и копии документов на детей. Как подать декларацию: как подать 3-НДФЛ. Сроки проверки: сколько налоговая проверяет 3-НДФЛ.

Пример расчёта

У сотрудницы трое детей: 15, 11 и 4 года. Зарплата — 55 000 ₽ в месяц. Общий вычет — 1 400 + 2 800 + 6 000 = 10 200 ₽ в месяц. Налоговая база в месяц — 44 800 ₽, НДФЛ — 5 824 ₽ вместо 7 150 ₽, экономия — 1 326 ₽ в месяц. Доход превысит 450 000 ₽ в сентябре (за 9 месяцев — 495 000 ₽), поэтому вычет применяется с января по август: всего за год экономия составит 10 608 ₽.

Если один из родителей не работает официально, второй всё равно получает вычет на всех детей — у каждого родителя право на вычет своё.

Если работаете у нескольких работодателей

Вычет предоставляется только у одного работодателя по выбору. Получение вычета у двух работодателей одновременно приведёт к доначислению налога.

Когда вычет прекращается

• ребёнку исполнилось 18 лет (или 24 года при очном обучении);
• ребёнок окончил учёбу или отчислен;
• ребёнок вступил в брак;
• умер ребёнок;
• доход превысил 450 000 ₽ с начала года.

Вычет сохраняется на весь год, в котором ребёнку исполнилось 18 или 24 года, если в этом году он ещё учится.

Частые вопросы

Положен ли вычет, если я в декрете?

Нет: вычет применяется только к доходам, облагаемым НДФЛ по ставке 13%, а пособия налогом не облагаются.

Можно ли получать вычет на детей самозанятому?

Нет, у самозанятых нет НДФЛ — см. налог самозанятых.

Влияет ли этот вычет на другие вычеты?

Нет. Социальные и имущественные вычеты применяются дополнительно — см. вычет за благотворительность.